Mail Home

20 лет с вами!284

Взаєморозрахунок шляхом зарахування зустрічних однородних вимог

Среда, 23 августа 2017 г.
Рубрика: Вопрос-ответ   Тема: , , ,
Просмотров: 4490

Підприємство "А" (платник податку на прибуток на загальних підставах, платник ПДВ) має зобов'язання на сплату послуг з просування товару перед підприємством "Б" (платник податку на прибуток на загальних підставах, платник ПДВ). Водночас підприємство "Б"; має зобов'язання перед підприємством "А" за реалізований товар. Чи можна у такій ситуації провести взаєморозрахунок шляхом зарахування зустрічних однорідних вимог та яким чином відобразити його в обліку?

Прочитайте статью полностью »

Продаж корпоративних прав нерезиденту

Среда, 23 августа 2017 г.
Рубрика: Вопрос-ответ   Тема: , , ,
Просмотров: 2385

Фізична особа - громадянин України продає корпоративні права українського підприємства фізичній особі - нерезиденту. Чи можливо встановити вартість продажу в іноземній валюті та чи можливо фізичній особі - громадянину України отримати оплату за корпоративні права на банківський рахунок у валюті?

Прочитайте статью полностью »

Корректировка финансового результата

Вторник, 22 августа 2017 г.
Рубрика: Вопрос-ответ   Тема: , ,
Просмотров: 1938

Нужно ли корректировать финрезультат в случае заключения договора добровольного медицинского страхования сотрудников и увольнения одного из сотрудников? Компания в начале 2016 года заключила договор добровольного медицинского страхования сотрудников и уплатила страховой платеж согласно договору на общую сумму 70000,00 грн, на каждого сотрудника – по 10000,00 грн. Сумму 70000,00 грн отразила в составе затрат предприятия. В августе 2016 года один сотрудник уволился. По итогам 2016 года никакие корректировки в налоговом учете и декларациях за 9 мес. 2016 и за 2016 год не производились.

Нужно ли корректировать что-то по этому договору теперь?

Нужно ли начислять пеню и какова методика начисления и база для начисления?

В случае необходимости корректировки произвести уточненной декларацией в декларации по прибыли 2016 или отразить в текущей?

Как именно произвести корректировки/начисления/сторно в бухгалтерском и налоговом учете, отразить в декларации?

Прочитайте статью полностью »

Погашение кредиторской задолженности имеющимся на балансе автомобилем

Предприятие X имеет кредиторскую задолженность перед предприятием Y. Оба предприятия на общей системе налогообложения НДС. Может ли предприятие X погасить кредиторскую задолженность имеющимся на балансе автомобилем? Как оформить такую операцию документально и отразить в бухгалтерском учете? Какое налогообложение?

Прочитайте статью полностью »

Податкові наслідки договору про переведення боргу

Понедельник, 21 августа 2017 г.
Рубрика: Вопрос-ответ | ВЭД   Тема: , , ,
Просмотров: 2433

Первісний боржник – резидент України передає борг згідно з договором позики перед нерезидентом іншому резиденту України в сумі 100000 $ та відсотки в сумі 10000 $. Договір про переведення боргу підписано трьома сторонами та передано до НБУ на реєстрацію. Які податкові наслідки можуть виникнути в первісного й нового боржників унаслідок переведення боргу? За яким курсом (НБУ, ринковий) і на яку дату (підписання чи реєстрації договору в НБУ) потрібно відображати цю операцію в бухобліку обох боржників? Первісний боржник є платником єдиного податку 4-ї групи, новий боржник – платник податку на прибуток.

Прочитайте статью полностью »

Валютный контроль при нерегистрации в НБУ дополнительного соглашения к договору займа

Понедельник, 21 августа 2017 г.
Рубрика: Вопрос-ответ | ВЭД   Тема: , ,
Просмотров: 1714

С нерезидентом заключен договор займа и зарегистрирован в НБУ. Было подписано дополнительное соглашение об уменьшении процента по займу, но данное соглашение не было зарегистрировано в НБУ. Стороны начислили за последний отчетный период меньшую сумму процентов. Из суммы выплаченных процентов уплачивается налог на репатриацию с доходов нерезидента. Могут ли возникнуть вопросы по валютному контролю в случае выплаты процентов по меньшей ставке, по дополнительному соглашению к договору, который не прошел регистрацию в НБУ? Могут ли быть претензии со стороны налоговых или других контролирующих органов?

Прочитайте статью полностью »

Ситуация по НДС

Среда, 16 августа 2017 г.
Рубрика: Вопрос-ответ   Тема: , ,
Просмотров: 1331

Предприятие в течение месяца не имело облагаемых НДС доходов. Однако за такой месяц входящий налоговый кредит предприятие не отразило в декларации, но отразило его в расходах через счет 949 после истечения 365 дней. Правомерна ли такая ситуация и есть ли риски для предприятия?

Прочитайте статью полностью »

Налоговые последствия при переводе права требования долга

Среда, 16 августа 2017 г.
Рубрика: Вопрос-ответ   Тема: , , ,
Просмотров: 2859

У предприятия А имеется долг по актам выполненных услуг перед предприятием Б в сумме 100,00 грн без НДС. Долг урегулирован между А и Б договорными обязательствами и не превышает 3 лет. Долг подтверждается двухсторонним актом сверки на 31.12.2016. Предприятие А - плательщик налога на прибыль с оборотом более 20 млн грн, а также плательщик НДС. Предприятие Б - плательщик единого налога 3-й группы без НДС. Предприятие Б переводит свое право требования долга предприятию С (плательщик налога на прибыль с оборотом более 20 млн грн) без дисконта в полном объеме долга. Какие налоговые последствия по налогу на прибыль и НДС возникают после проведения данной операции и какими будут бухгалтерские проводки и документальное оформление у субъектов А, Б, С?

Прочитайте статью полностью »

Пополнение кассы отделения ломбарда

Пятница, 11 августа 2017 г.
Рубрика: Вопрос-ответ   Тема: , ,
Просмотров: 1375

Ломбард и его отделения (обособленные подразделения), в частности, осуществляют операции по выдаче и возврату кредитов, а также по погашению процентов. Помимо этого, осуществляются операции по пополнению кассы отделения из кассы предприятия и обратно - кассы предприятия из касс отделений с использованием РРО. При этом ломбард на данный момент применяет кассовые книги на обособленных подразделениях. Не противоречат ли такие действия нормам законодательства?

Прочитайте статью полностью »

Виправлення помилки, пов'язаної з ненарахуванням резерву відпусток

Пятница, 11 августа 2017 г.
Рубрика: Вопрос-ответ   Тема: , ,
Просмотров: 1580

Підприємство не нараховувало резерву відпусток у 2014 році, в перший раз резерв нараховано й відображено у звітності за I півріччя 2015 року. Як виправити помилку, пов'язану з ненарахуванням такого резерву та чи потрібно уточнювати через це показники декларації з податку на прибуток?

Прочитайте статью полностью »

Документальне оформлення та відображення у бухгалтерському обліку операції списання валютної кредиторської заборгованості

Четверг, 10 августа 2017 г.
Рубрика: Вопрос-ответ   Тема: , ,
Просмотров: 2275

Підприємство (платник податку на прибуток на загальних підставах і ПДВ) прийняло рішення про списання валютної кредиторської заборгованості як безнадійної (постачальник-нерезидент не заперечує). Заборгованість пов'язана з придбанням у нерезидента прав на користування комп'ютерною програмою для власних потреб. Підприємство нарахувало податкові зобов'язання з ПДВ (імпорт послуг від нерезидента) і використало право на податковий кредит. Якими документами таку операцію оформити? Як таку операцію відобразити в бухгалтерському обліку?

Прочитайте статью полностью »

Відображення у податковому обліку операції списання валютної кредиторської заборгованості

Четверг, 10 августа 2017 г.
Рубрика: Вопрос-ответ   Тема: , , , ,
Просмотров: 1368

Підприємство (платник податку на прибуток на загальних підставах та ПДВ) (прийняв рішення про списання валютної кредиторської заборгованості як безнадійної (постачальник-нерезидент не заперечує). Заборгованість пов'язана з придбанням у нерезидента прав на користування комп'ютерною програмою «САП» для власних потреб. Підприємство нарахувало податкові зобов'язання з ПДВ (імпорт послуг від нерезидента) та використало право на податковий кредит. Як така операція відображається в податковому обліку з податку на прибуток та ПДВ? Чи стосується ця операція попередньо нарахованих курсових різниць?

Прочитайте статью полностью »

Дооцінка соняшника, поставленого покупцеві у попередньому році

Среда, 9 августа 2017 г.
Рубрика: Вопрос-ответ   Тема: , ,
Просмотров: 1231

Підприємство у 2016 році уклало договір заставної закупівлі насіння соняшника, за яким воно є постачальником. Суть договору: протягом періоду збору врожаю соняшник постачався покупцеві в заставу за попередніми цінами, на суму поставки (у попередніх цінах) виписувались у 2016 році видаткові та податкові накладні. Умовами договору передбачено, що сторони повинні узгодити остаточну ціну соняшника до 01.04.2017 з огляду на ціни, що діють на момент укладення додаткової угоди про визначення остаточної ціни. Таку додаткову угоду укладено з покупцем у 2017 році на суму різниці між остаточною та попередньою ціною; на дату укладення дод. угоди виписано розрахунки коригування до видаткових і податкових накладних. Як у бухгалтерському обліку слід відобразити таку дооцінку поставленого у попередньому році соняшника?

Прочитайте статью полностью »

Взаємозалік заборгованості з нерезидентом

Понедельник, 7 августа 2017 г.
Рубрика: Вопрос-ответ   Тема: ,
Просмотров: 2893

Чи можна оформити взаємозалік заборгованості з нерезидентом? Чи не виникає в такому разі валютного контролю з погашення заборгованості 120 днів?

Прочитайте статью полностью »

Списание стоимости неиспользованного электронного авиабилета

Понедельник, 7 августа 2017 г.
Рубрика: Вопрос-ответ   Тема: , , , ,
Просмотров: 3111

Предприятие приобрело в мае 2014 г. у агента по безналичному расчету единый электронный авиабилет для своего сотрудника, выезжающего в загранкомандировку по маршруту Донецк – Мюнхен – Париж – Мюнхен – Донецк. В связи с отменой авиакомпанией обратного авиарейса пришлось дополнительно приобретать для возвращения сотрудника из командировки новый авиабилет у другой авиакомпании по другому маршруту. При требовании компенсации стоимости неиспользованного авиабилета Агент выдал только справку о его стоимости. Официального письма от авиакомпании об отмене авиарейса нет. Взыскать компенсацию за неиспользованный авиабилет нет фактической возможности, поскольку не можем найти Агента (зона АТО). Какие возникают последствия в бухгалтерском и налоговом учете при списании неиспользованного электронного авиабилета не по вине сотрудника предприятия?

Прочитайте статью полностью »